admin

לינק לכתבה בוואלה

ההוצאה על המשכנתא יכולה להיות ההוצאה הגדולה ביותר במשק הבית ונעשית מדי חודש למשך שנים רבות. אלו אשר מתכננים לקנות נכס צריכים לשאול כיצד להתכונן למשכנתא. אלו שכבר מחזיקים במשכנתא ולא שינו אותה בשנים האחרונות, צריכים לבדוק אם ישנה דרך להיטיב את התנאים
תהליך נטילת המשכנתא לא חייב להיות מורכב ומסובך כאשר יש לבני הזוג הכנסה קבועה ומסודרת וכשיש להם סכום ראשוני לתשלום על הנכס. במקרים של הכנסה לא יציבה (כמו בעלי עסקים), חובות בחשבון וסכום ראשוני נמוך, הופכים את הבקשה לארוכה יותר. בשני המקרים אחד הדברים החשובים שיש להביא בחשבון הוא הצורך האישי כאשר לא כל מה שנכון למשפחה אחת נכון לאחרת.

על פי יועץ המשכנתאות חנן עמוס, תכנון נכון של המשכנתא יוביל להחזרים שמתאימים ונוחים למשפחה לאורך השנים ועל כך נרחיב בכתבה.

התאמה של המשכנתא לסגנון החיים
לא פעם משפחות לוקחות משכנתא ואז מתאימות את סגנון החיים שלהן לתשלומים. אם הן מתחייבות להחזרים גבוהים, הן עלולות למצוא עצמן "על הקצה" בכל חודש. לעתים הן יצליחו לעמוד בתשלומים ולעתים יצטרכו ליטול הלוואות נוספות וכך החובות רק מצטברים.

"אי התאמה של המשכנתא לסגנון החיים ובכך ליכולות הכלכליות האמיתיות של המשפחה ולאופן בו היא רוצה להתנהל בחיי היום יום, עלולה להוביל לתסכול וקושי כלכלי. הדרך היחידה להימנע מכך היא לתכנן את המשכנתא. אין זה משנה …

אז מה עושים עם הפנסיה , ביטוח המנהלים  והפיצויים בתקופת הקורונה ?
בשבועות האחרונים מאז פרץ עלינו נגיף הקורונה  עולות לא מעט השאלות בנוגע להפסדים הנצברים בפוליסות החסכון טווח ארוך (כספי הפנסיה והגמל) שמושקעים בבורסה ואיבדו מערכם .
פורשים לפנסיה שקיבלו אישורי משיכה ממס הכנסה שואלים האם להשתמש באישור כרגע ולקבל פחות כסף או לחכות בתקווה שהערך יעלה חזרה ?
אז נכון הוא שהנבואה ניתנה לשוטים , אבל אנסה לתת לכם כיוון …
כספי הפנסיה שלנו לרוב  מחולקים באופן הבא :

כספי תגמולים – בקופ”ג, ביטוחי מנהלים ןקרנות פנסיה.
כספי פיצויים – בקופ”ג, ביטוחי מנהלים וקרנות פנסיה.
כספים בקרנות פנסיה ותיקות (בהנחה שמקבלים פנסיה).
כספים בקרנות השתלמות

מה עושים עם כספי התגמולים  ?
ניתן לחלק את הכספים לתגמולים פטורים ממס ותגמולים חייבים במס :

תגמולים הוניים   – בדרך כלל הופקדו עד 2008 ( למרות שיש גם תגמולי קצבה לפני 2000) כספים אלה פטורים ממס מגיל 60 ואילך ואינם מצריכים אישור פקיד שומה. לפיכך אם אתם מאמינים שהשוק יעלה אל תגעו בכסף –  הרווחים עליו פטורים ממס. אם אתם לא מאמינים בהתאוששות המשק – תוכלו למשוך בכל רגע נתון ללא מס.
תגמולים קצבתיים – אלה חייבים במס. או שהופקדו אחרי 2008 בתכנית הונית או שמלכתחילה היו קצבתיים. במידה ולא ביצעתם פעולה מול מס …

פעימה שניה למענק לעצמאים ושכירים בעלי שליטה
מתחילת השנה הנוכחית נשללה לפורשי  צה”ל הטבת מס שהייתה להם עד כה .
פורשי צה”ל קיבלו בחודש האחרון מכתב ממחלקת המיסים של היועץ הכספי לרמטכ”ל ובו הסבר על המהלך שבוצע ובחירה בין שני מסלולים .

אז על מה מדובר בעצם  ?
מי שמגיע לגיל פרישה ( 67 גבר , 62 אשה) זכאי לקבל פטור בגובה 52% מתקרת
הקצבה המזכה (8,510 בשנת 2020) . הפטור עומד היום על 4,425 לחודש.
הערה יש להביא בחשבון כי  קיימת נוסחת קיזוז שמקטינה את הפטור  לפי הפיצויים הפטורים שנמשכו לאורך השנים .

איך זה קשור  לפורשי צה”ל  ?
פורשי צה”ל שעשו היוון מתחלקים לשניים :

אלה שעשו היוון לכל החיים
אלה שעשו היוון לתקופה מוגבלת ( 6,10,14 שנים)

מה ההבדל מבחינת חוקי המס ? 
מי שעשה היוון לתקופה מוגבלת – אין השפעה בעצם על הפטור .
מי שעשה היוון לכל החיים – קיבל ממס הכנסה  פטור מלא של 35% מהתקרה על ההיוון. ולכן מס הכנסה  מקזז  את הפטור שניתן ומה שנותר הוא 17% ( 1,446 ₪ ) .

על מה הויכוח הגדול ?
בפועל הסתייים ההיוון בדרך כלל לאחר 20 שנה או עם הגעה לגיל 70.אך פורשי צה”ל המבקשים לקבל את הפטור המלא  ( 52% ) משלב זה לא מקבלים אותו .
יודגש כי הסוגיה איננה סופית  והנושא …

פעימה שניה למענק לעצמאים ושכירים בעלי שליטה

מה כוללת הפעימה ?
מי זכאי להכנס לפעימה ?
האם זה חל רטרואקטיבית ?
מתי אמורים לקבל את הכסף ?
מה קורה עם בעלי שליטה ?

מי זכאי ?

עצמאי שכל ההכנסות שלו ( הכנסות מעסק +הכנסות שכ"ד +קצבאות+כל הכנסה אחרת שיש לו אפילו אם היא הכנסה פטורה ) עד 1,000,000 ש"ח בשנה (לעומת 240,000 ש"ח בפעימה הראשונה).
הזכאות תחושב לכל בעל עסק בנפרד רק לפי ההכנסה מעסק שלו , ללא קשר להכנסות בן /בת הזוג .(בוטלה התקרה של 340,000 ש"ח להכנסות בני זוג בתא משפחתי).
בוטלה הדרישה למינימום הכנסה (לעומת תקרת מינימום של 24,000 ש"ח בפעימה הראשונה) .

מה נדרש להוכיח?

העצמאי חייב להוכיח ירידה של 25 אחוז לפחות במחזור בחודשים מרץ עד יוני 2020 לעומת שנת 2019 והוא מצהיר על כך שיש לו ירידה כזו .
מכיוון שחודשים מאי יוני טרם הגיעו ככל הנראה תהיה בדיקה בסוף השנה רטרואקטיבית ומי שלא יעמוד בתנאי ידרש להחזיר את המענק!!!

מה גובה המענק?

סכום המענק יהיה 70% מההכנסה מעסק ולא יותר מ-10,500 ש"ח (לעומת 65% ומקסימום 6,000 ש"ח בפעימה הראשונה) .
מהכנסה של 480,000 ש"ח בשנה עד 1,000,000 ש"ח בשנה תהיה ירידה בהתאמה של המענק מ-10,500 ש"ח עד 3,000 ש"ח.
המשמעות עד לרווח של 480,000 ₪ …

מענק לעסקים בעלי מחזור עסקאות עד 300,000 ₪ בשנת 2019
התנאים לקבלת המענק :

מחזור עסקאות מינימלי בגובה 18,000 ₪ בשנת 2019 .
ירידה במחזור העסקאות  3-4/2020 לעומת מחזור 3-4/2019  בשיעור של 25% לפחות.
עסקים שמחזור העסקאות שלהם ירד בפחות מ 25% לא זכאים לפיצוי

גובה הפיצוי:

עסקים  בעלי מחזור 18,000-100,000 ₪ בשנת 2019 יקבלו מענק חד פעמי  – 700 ₪ .
עסקים  בעלי מחזור 100,000-200,000 ₪ בשנת 2019 יקבלו מענק חד פעמי –  1,875 ₪ .
עסקים  בעלי מחזור 200,000-300,000 ₪ בשנת 2019 יקבלו מענק חד פעמי – 3,025 ₪ .
לעצמאים הפיצוי הנ"ל בא בתוספת לפיצוי הפעימה הראשונה והשנייה.
לחברות הפיצוי הנ"ל בא  בתוספת למענק בעלי השליטה בפעימה השנייה .

דוגמא :
מחזור שנתי 2019 :  60,000 שח
הכנסה חודשית 4,000 ₪
מענק נוכחי: 700 ₪
מענק פעימה 1 : 2,600 ₪
מענק פעימה  :  2,800 ₪
סה"כ מענקים 6,100: ₪
מענק לעסקים בעלי מחזור עסקאות מ 300,001  ₪ ועד 1,500,000  ₪  בשנת 2019

אופן חישוב המענק :
העיקרון במודל לקבוצה זו הוא הכפלת מחזור העסקאות בחודשים 3-4/2019 ב30%  ואת התוצאה המתקבלת מכפילים  ב% הפיצוי המגיע בהתאם לשיעור ירידת המחזור
בחודשים 3-4/2020 לעומת 3-4/2019 כפי שמופיע בתקנות .
בלבל אתכם ? לא נורא , לנוחיותכם שקללתי את מרכיבי הפיצוי כאמור …